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Novedades para el SII 1.1 en julio de 2018

Novedades en el SII 1.1 para julio de 2018

By L.M. Román, Post

Según datos de la propia Agencia Tributaria, tras los primeros seis meses de vigencia del SII, casi el 100% de las empresas obligadas están ya presentando la información de IVA a través del Suministro Inmediato de Información (SII), habiendo recibido mil doscientos millones de registros cuya calidad de datos, comparando lo presentado en los modelos 303 y en el propio sistema, es muy alta.

A partir del 1 de julio de 2018 entrará en vigor la nueva versión 1.1 de los esquemas, aunque ambos convivirán durante algunas semanas, siendo estos los cambios más relevantes.

Los cambios más importantes en la nueva versión del SII

  • Se identificará la versión del esquema utilizado para el intercambio de información.
  • La incorporación de un nuevo campo identificativo, con el NIF de la entidad sucedida, para los registros de facturación realizados por una entidad en su condición de sucesora de otra por operaciones de reestructuración societaria.
  • Una nueva clave de factura en el libro registro de facturas recibidas, para poder diferenciar el registro de las liquidaciones complementarias de Aduanas correspondientes al Impuesto sobre el Valor Añadido a la importación. .
  • Dos marcas específicas que permiten concretar si la factura simplificada recoge la identificación del destinatario.
  • Identificación de aquellas facturas expedidas por terceros, de acuerdo con lo previsto en la disposición adicional tercera y sexta del RD 16196/20212.

 

 

  • Nueva clave de medio de cobro o pago de las operaciones acogidas o afectadas por el régimen especial del criterio de caja que permitirá identificar aquellos que se instrumenten mediante órdenes de domiciliación bancaria.
  • Se renombran algunas etiquetas para ofrecer mayor claridad y precisión jurídica en las denominaciones: periodo de liquidación, facturación por terceros o por el destinatario e importe de transmisiones de inmuebles sujetos a IVA.
  • Concreta la información a suministrar por aquellos sujetos pasivos que queden obligados a llevar los Libros registro del Impuesto sobre el Valor Añadido a través de la Sede electrónica de la Agencia Tributaria, desde una fecha diferente al primer día del ejercicio. .
  • Se ha creado un campo de contenido libre denominado “referencia externa”.
  • En el libro registro de facturas expedidas, se crean campos específicos asociados a las diferentes modalidades de causa de exención, para poder identificar la parte de la base imponible exenta correspondiente a cada causa.
  • Nueva marca especial para identificar aquellos registros de facturación respecto de los que el cumplimiento del plazo de envío a los Libros registro presente dificultades.
  • Dos nuevas claves de comunicación en el libro registro de facturas expedidas, que permiten articular un nuevo procedimiento de suministro de la información correspondiente a las devoluciones del Impuesto sobre el Valor Añadido en el régimen de viajeros.
  • Se crea un esquema adicional para que aquellos sujetos pasivos cuyas facturas tengan más de quince referencias catastrales, puedan realizar un envío independiente. .
  • Creado un identificador que especifica aquellas facturas con importes superiores a 100.000.000 euros.

 

Toda esta información se puede consultar en la página de la AEAT.

 

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